こんにちは！風俗業界の解説は、その道12年の柳川 尊（やながわ たける）にお任せ下さい！
あなたは、今年の確定申告を済ませましたか？
風俗嬢の確定申告は特殊なので、手順や方法を間違えると大変なことになるかもしれません。
風俗ひよっ子 ねぇねぇ。確定申告って絶対に納めないとダメなの？私が稼いだお金を持っていかれるの、本当に嫌なんだけど…。
柳川 尊 気持ちは分かるけど、納税は国民の三大義務だからね。
風俗ひよっ子 でも、お店じゃ誰も確定申告の話をしないし、去年なんて１円も収めなかったけど、別に何も変わらずいつも通りだよ？？
柳川 尊 うん。確かに一般的には必ず確定申告しなきゃダメだけど、風俗嬢の場合はちょっと特殊だから詳しく説明するよ！
風俗業界は確定申告に関心がない人ばかりですが、僕は今まで税金関係で人生が狂った風俗嬢を何人もみてきました。大変な目に遭ってからでは遅いので、そうなる前に税金対策をシッカリしておきましょう。
この記事では、
- 確定申告って、どうすれば良いの？
- 確定申告でお金が貰える条件は？
- 確定申告で家族や職場に風俗がバレないの？
- 無申告・脱税がバレたらどうなるの？
といったことを風俗業界に特化させてご説明しますので、確定申告のトラブルを避けたい方は最後までご覧ください。
風俗嬢専用！確定申告の便利知識＆手順
確定申告とは、去年1月1日から12月31日までの所得を計算・申請し、それに応じた税金を納める制度です。風俗嬢の場合は「個人事業主（フリーランス）」として税金を納めることになります。
そのような職業で活躍している方は、会社から貰った給料と、それに掛かった経費（広告宣伝費・接待交際費・通信費など）を計算した申告書を税務署に提出します。
しかし、風俗嬢の場合は…
- どこまでが経費として許されるか分からない
- お店が給与支払いを申告してるか分からない
といった感じで、話がややこしくなってきます。
確定申告に関しては他のサイトでも色々と説明されていますが、この記事では風俗嬢が確定申告する場合をご説明します。
確定申告が必要のない風俗嬢の例
- 年間所得が３８万円以下
- 副業所得が２０万円以下
上記に当てはまる方は、確定申告の必要がありません。
…とは言え、風俗の仕事をして年間所得が20万円以下になることは無いと思うので、ほぼ全ての風俗嬢が納税対象となります。
確定申告でお金が貰える例
風俗嬢の収入はジャンル的に「雑所得」となるので、必要経費の計上が認められます。
月給が50万円で経費（衣装・化粧代）に20万円掛かったなら「50万円－20万円=30万円」となるので、納める所得税は「15,000円」です。
すると最終的に「5万円－1万5千円」の3万5千円が、税務署から振り込まれます。
レシートや領収証がなければ経費として認められないので、普段から領収書を貰う癖を身につけておきましょう。
柳川 尊 レシートや領収書がない場合は「出金伝票」へのメモ書きでも大丈夫だよ！
確定申告の「青色」と「白色」の違いってなに？
確定申告には「青色申告」と「白色申告」があります。この違いを簡単に説明すると、青色申告は65万円の控除があり、認められる経費が一気に増えるので、利益が大きい方ほど青色申告のメリットを感じれます。
風俗嬢としての収入を考えると「青色申告」を選ぶのがお得ですが、結局はあなたの本音次第です。
| 青色申告 | 個人事業主として、納税・確定申告をシッカリしたい。帳簿をつけて、経費も全て真面目に報告する！ |
|---|---|
| 白色申告 | 正確な収入を計上したくないし、経費もうやむやにしたい！できるだけ納める税金をナシに or 安くしたい！ |
かなり極端な例ですが、年収800万円（経費100万円）のデリヘル＆ソープ嬢が確定申告をする場合、下記のどちらかになります。
青色申告で真面目に記載した場合
最大で約180万円の納税額（保険や控除内容で変わります）
白色申告で経費を盛った場合
必要経費を800万円と記入すると、納税額は0円になる。
数字だけを見ると、多くの方が白色申告or無申告で通しそうですが、それ相応のリスクが伴います。（リスクに関しては後述します）
売上帳簿に月毎の給料＆経費を記入する
月毎のお給料や経費を、しっかりと帳簿につけましょう。
決まった形式はないので、大学ノートやクリアファイルに、給料明細と領収書を保存しておきます。勿論、PCが得意な方ならエクセルを使っても大丈夫です。
風俗嬢として認められる経費一覧
- 職場までの交通費
- 移動のタクシー代
- 自動車の駐車代
- 美容グッズや化粧品
- 性感染症の検査代
- 携帯代（3割）
風俗嬢の経費として、無難に認められるもの一覧です。
基本的に経費とは「仕事として100%関係のあるもの」しか認められませんが、風俗嬢はどこまでが仕事なのか線引きが曖昧なので、方法によっては経費を多く見積もることができます。
風俗嬢的にグレーゾーンな経費一覧
- 彼氏とのラブホテル代（雑費）
- プレゼント代（接待交際費）
- 友達との居酒屋（接待交際費）
- Barでの飲み代（接待交際費）
- 出稼ぎと称した旅行（交通費・宿泊費）
- ホストクラブでの飲み代（接待交際費）
- コンビニの買い物（交通費）
コンビニでのお買い物は、SuicaやIcocaなどの交通機関の電子マネーを使うと、タバコや軽食などを交通費として計上（要チャージ領収書）できるので活用してください。
柳川 尊 勿論、ヤリ過ぎはダメだからね！（笑）
最寄りの税務署に申告書を提出
確定申告をラクにするポイントは、毎月収支を記録しておくことです。これを溜めてしまうと、年末年始の計算が面倒になります。
確定申告を補助する有料ソフトに「やよいの白色申告」などがありますが、風俗嬢が記入する欄は「雑所得」と「経費」だけなので、特に必要ありません。
毎月の計算を怠らなければ、30分もあれば申告書が完成します。
風俗嬢専門の税理士・会計士もいるが…
白色申告なら1人でも問題ないと思いますが、青色申告になると帳簿などが少し複雑になります。
それが面倒な場合は、税理士や会計士に丸投げしても大丈夫だと思いますが、依頼相場は5万円～なのでお財布と相談してください。風俗業界に詳しい会計士だと、うまく節税する方法を教えてくれるかもしれません。
マイホームの購入などを考えている方は、３年ほど税理士を使って年収が500万円以上になるよう申告書を作ってもらうと、ローンの申請が通りやすくなります。
風俗嬢の脱税・確定申告のバレる＆バレない
確定申告ではマイナンバーの提出も求められますが、マイナンバーで風俗の副業がバレることはありません。風俗のお仕事がバレる or バレないに関しては風俗の身バレ対策の記事で詳しく解説していますので、興味のある方はご覧ください。
そこで「よし！真面目に確定申告しよう！」となっても、一歩間違えると大惨事になりかねるので、ご自身で確定申告を行う際の注意点をまとめました。
お店から所得税を10%引かれてるけど…？
お給料の総額から10％を「所得税」の名目で引かれているお店も多いのですが、その殆どがオーナーのポケットに入ってるだけです。
これは風俗に限らず、水商売（キャバクラ・ガールズバー）などでもよくある話なので、所得は自分で計算する＆申告するようにしましょう。
お店から確定申告を止められた＆源泉徴収をくれない
よく相談や質問が寄せられる事例です。
- お店から確定申告を止められた
- 店長に税金の知識がない
この場合は給料明細を手元に置き、それを記録・保管しておくことで「白色申告」として申告書を作成できます。
しかし問題は「お店が脱税していることが税務署にバレて、芋づる式に系列店やキャストが摘発される可能性がある」ということです。
柳川 尊 …まぁ、現実的な話ではないけど、税務署が本気を出せば可能性として有り得るね（汗）
現在、多くの風俗嬢は「目をつけられない程度の年収（200万ほど）にして申告する」「この業界はこんなものだと割り切って申告しない」「源泉がしっかりしてる店に移店する」のどれかを選んでいます。
確定申告をして副業がバレたりしない？
福利厚生がシッカリしている場所で働きながら風俗をしている方は、むしろ確定申告をしないと副業がバレるので気をつけてください。（勤務先の風俗店が確定申告をしている場合）
会社に副業していることがバレるのは「住民税」によるものが大半を占めます。
確定申告書に「自分で納付」「住民税の普通徴収」にチェックを入れて提出することによって、勤務先へ請求がいきません。
学生・主婦などの扶養に入ってる女性
万が一、勤務先の風俗店に税務署の調査が入った場合。
その時にあなたが未申告なら、親（旦那）に扶養確認の連絡が入るので、そうなってくると自分だけの問題では済まされません。
それを防ぐためにも、「バイトを頑張るから扶養から外して欲しい」「給料が良い場所で働くから、収入が多くなりそう！」などと言って、扶養から外してもらいましょう。
シングルマザーの確定申告も要注意！
所得を隠して手当を受けるのは不正受給です。
助成金の返却＆打ち消しなど、お子様の入学・進学にも関わってくるので、万が一のことを考えてしっかり確定申告しておきましょう。
子供の為に風俗で働いているのに、その仕事のせいで全てをブチ壊してしまうのは悲しすぎます…。
柳川 尊 確定申告をしても、収入と経費次第で変わらず母子手当てを受けれるよ！だから【無申告】ってのだけは止めようね！
生活保護を受けながら風俗で働いてる場合…
もう、1番ヤバイやつです。
これに関しては国も本気で取り締まっているので、逮捕＆実刑＆実名報道待ったナシです。
柳川 尊 返却額も40％割増＋罰金なので、一気に地獄へ叩き落とされるよ。
生活保護不正受給＋ナイトワークのコンボは、毎年誰かが逮捕されています。風俗嬢の「確定申告してないですテヘペロ☆」とは別次元の話です。
全てを失う覚悟がある方だけ、チャレンジしてください。
風俗嬢の無申告・脱税ってバレるの？
それでは、風俗業界の本音トークを始めましょう。
どのサイトを見ても「風俗嬢も、しっかり確定申告をしましょう！」と書かれていますが、実際はどうなのか。
国税庁のHPを見ると「申告漏れ金額上位」として、風俗業が記されています。平成20の東京国税局調査では不正発見率87%を記録したそうです。
税務署からここまでマークされているのに、なぜ風俗嬢が無申告でも通るのか。
それは多くの風俗店が売上帳簿をロクに残さず、給料明細をメモ書きで用意したり、店名や登記場所をコロコロ変えているからです。
これにより税務署は、風俗嬢の正確な収入を把握できません。
柳川 尊 あくまで僕の見解だけど、風俗業界は脱税案件が多すぎて、税務署も手が回らないんだ。
勿論、税務署が本気を出して「風俗業界一掃作戦！」だなんて始めると、全国の風俗店を摘発できるのでしょうが、そんなことをしてしまうと世の中のバランスが崩れてしまいます。
風俗嬢の無申告・脱税がバレる流れ
税務署が風俗業界に甘いからといって、好き勝手して良いわけではありません。
税務署も見逃せない情報が入ってくると、風俗嬢であっても税務調査員が自宅に乗り込んできます。
- お店が巨額な脱税をしている（億単位）
- 同僚やお客さまからの密告
- 高級車の一括購入
- マイホームの金額・ローン内容
- 銀行に突然数百万円の貯金（入金）
これらの行為は、税務署に金の匂いを嗅ぎつけられる原因となります。
柳川 尊 特別な贅沢をしない限り、あなたが風俗で高収入を得ていることを証明できないんだ。
…ちなみに。
風俗嬢に限らず、無申告がバレるのは「通報＆タレ込み」が一番多いようです。あまり信用できない人の前で、確定申告や税金の話をするのは避けましょう。
風俗業界の税金＆確定申告まとめ
確定申告で一番ダメなのは「無申告」です。
この場合、過去７年をさかのぼって、追徴金（無申告加課税・重加算税・過小申告加算税）などの重いペナルティを課せられます。
- いきなり100万円以上を請求される
- 親・家族・旦那に風俗勤務がバレる
- ↑この２つが突然「玄関先」に来る
こんなの、地獄ですよね？
あなたを不安にさせる訳ではありませんが、税金関係で地獄をみた風俗嬢・キャバ嬢を何人も知っています。この記事を読んでいるあなたには、こんな目に遭って欲しくありません。
確定申告でトラブルに遭わないためには、
収入や経費を調整して、納税額が少ない申告書を作る。
というのが一番だと思います。
…まぁ。それも働いてるお店が脱税してたら、話がややこしくなるのですが（汗）
風俗嬢の確定申告に関するまとめ
- 毎月の給料と経費を記録・保管する
- レシートや領収書を絶対に貰う
- 無申告は一番リスクが高い
- 2月16日～3月15日までに必ず提出
風俗ひよっ子 ちゃんと経費を入れたら、納税額は少ないし、トラブルも避けれるね！
柳川 尊 そうだね！だから、レシートや領収書を貰う癖をつけておこう。１００％安心したいなら、嘘を書かずにちゃんと申告書を作れば大丈夫！
当記事のコメント欄を見ていただければ分かるのですが、税金関係がテキトーな店に入って、夜も眠れず不安に過ごす女性が多いようです。
税務署は一切容赦してくれないので、不安な気持ちは分かります。
それなら、税金対策がシッカリしてるお店で働いたほうが精神衛生上にやさしいので、お店の税金対策に不安がある方は相談してください。稼げる風俗ドットコムでは、確定申告にオドオドせず安心して働けるお店をご提案できます。
柳川 尊 風俗の面談・面接で「ここの店の税金対策はどうなってますか？」だなんて聞けないよね！まぁ。仮に聞いたとしても、本当のことは教えてくれないと思うけど…（汗）
風俗の確定申告にお悩みの方へ…
風俗嬢の税金話はケースバイケースなので、この記事だけでは説明しきれません。
確定申告のトラブルをLINE＠でご相談頂くことがあるのですが、なにか分からないことがあればページ下部のコメント欄にお願いします！
僕は税金の専門家ではありませんが、分かる範囲でお答えさせて頂きます。
